Сравнение недостатков систем налогообложения для ИП

Налоговый форум, где специалисты по налогам и сборам: налоговые консультанты, бухгалтеры, налоговые инспекторы, имеющие особую компетентность по какому-либо вопросу дают налоговые консультации физическим лицам.
Правила форума
В этом разделе предоставляются бесплатные налоговые консультации только для физических лиц, не зарегистрированных в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). !!! Общаемся без всякой политики, обсуждения властей и тому подобного.
Роман

Сравнение недостатков систем налогообложения для ИП

Сообщение Роман » 25 авг 2017, Пт-11:51

Здравствуйте!
Могли бы Вы подсказать и кратко описать в сравнении основные недостатки каждой из систем налогообложения, доступных для применения индивидуальным предпринимателем? Недостатки ЕНВД, УСН, ПСН, ОСН?

Дмитрий
Сообщения: 83
Зарегистрирован: 11 июл 2017, Вт-13:19
Контактная информация:

Re: Сравнение недостатков систем налогообложения для ИП

Сообщение Дмитрий » 25 авг 2017, Пт-14:58

Добрый день, Роман!

Допустим, что индивидуальный предприниматель (ИП) применяет ОСН (общую систему налогообложения). Минусы: высокая налоговая нагрузка; сложность при ведении самого налогового учёта; большое количество отчётности и уплачиваемых налогов; необходимо выставлять счета-фактуры, вести налоговые регистры по НДС.

Предприниматель применяет УСН (упрощённую систему налогообложения). Минусы: возможность потери законного основания применять этот налоговый режим; индивидуальный предприниматель не платит НДС, следовательно, не может выставлять покупателям (заказчикам) счета-фактуры с выделенной суммой НДС (из-за этого, некоторые крупные организации отказываются от делового сотрудничества); ограничен перечень учитываемых расходов; индивидуальный предприниматель с объектом "доходы минус расходы" в определенных ситуациях вынуждены платить минимальный налог (не менее 1%).

Предприниматель применяет ЕНВД (единый налог на вменённый доход). Минусы: существует риск потерять законное право на применение этого налогового спецрежима; сумма налога (ЕНВД) не зависит от фактически понесённых расходов, а также, от доходов; сумму ЕНВД возможно уменьшить только на страховые взносы, выданные наёмным работникам, пособия или с помощью корректирующих коэффициентов.

Предприниматель применяет ПСН (патентную систему налогообложения). Минусы: ограничение в приёме на работу более 15 работников; существует вероятность потерять право на применение данного спецрежима (придётся перейти на общую систему налогообложения); ПСН применяется в отношении только ограниченного перечня видов деятельности; в любом случае придётся уплачивать стоимость патента (не важно, есть доходы или их нет, даже если убыток - оплатить патент необходимо).

Виталий

Re: Сравнение недостатков систем налогообложения для ИП

Сообщение Виталий » 25 авг 2017, Пт-21:16

Патентная система налогообложения (ПСН) весьма интересна начинающим мелким предпринимателям. Хорошо, что в НК РФ появилась такая система налогообложения.

EdwardImpak
Сообщения: 2
Зарегистрирован: 22 мар 2019, Пт-15:04
Контактная информация:

Сравнение недостатков систем налогообложения для ИП

Сообщение EdwardImpak » 25 мар 2019, Пн-11:50

Добрый день Еще такой вопрос. В моем случае после перехода на общую систему, доходов иметь не буду, квартальные авансовые платежи по налогу на доходы рассчитывать и уплачивать не нужно?

Дмитрий
Сообщения: 83
Зарегистрирован: 11 июл 2017, Вт-13:19
Контактная информация:

Re: Сравнение недостатков систем налогообложения для ИП

Сообщение Дмитрий » 25 мар 2019, Пн-19:46

Добрый вечер!

Если Вы как предприниматель не будете вести предпринимательскую деятельность, то у вас сохранится обязанность представить в налоговый орган "нулевую" декларацию НДФЛ (по форме 3-НДФЛ). Декларацию по форме 4-НДФЛ представлять в налоговую не нужно, т.к. получение дохода не предполагается. Соответственно, если нет дохода, то и уплачивать нечего.

Ответить

Вернуться в «Бесплатные налоговые консультации для физических лиц (не ИП)»

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и 1 гость